【2026年】相続税の節税対策7選｜生前にできる合法的な方法

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📑 この記事の目次

相続税は適切な対策で合法的に大幅に減らせます。50代のうちから始めておきたい7つの節税方法を解説します。

① 生前贈与（暦年贈与）

年間110万円の非課税枠を活用。子・孫2人に10年間贈与すれば2,200万円を非課税で移転可能です。

500万円×法定相続人数が非課税。3人なら1,500万円。一時払い終身保険で枠を活用しましょう。

自宅の土地は評価額を最大80%減額可能。330㎡まで適用され、相続税が大幅に下がります。

ポイント

配偶者が相続するか、同居の子が相続する場合に適用。別居の子が相続する場合は「家なき子特例」の条件を確認しましょう。

配偶者は法定相続分または1億6,000万円のどちらか大きい方まで非課税。ただし二次相続を考慮した配分が重要です。

現金1億円はそのまま評価されますが、不動産にすると相続税評価額は約7〜8割に下がります。賃貸に出せばさらに評価減。

墓地・墓石・仏壇・仏具は非課税財産。生前に購入すれば現金を非課税財産に変えられます。

教育資金として孫に最大1,500万円まで非課税で贈与できる制度。信託銀行に専用口座を開設します。

どの対策を優先すべき？

まず①生前贈与と②生命保険の非課税枠から。費用がかからず効果が大きいです。

節税対策の相談は誰にすべき？

相続税専門の税理士がおすすめ。相続案件の実績数を確認しましょう。

相続税対策は早く始めるほど効果が大きくなります。特に生前贈与・保険・小規模宅地等の特例は50代から準備しておくべき王道の対策です。