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📑 この記事の目次
毎年の年末調整で使える生命保険料控除。3つの枠を正しく活用すれば、最大12万円の所得控除が受けられます。仕組みと申告方法を解説します。
目次
3つの控除枠
| 枠 | 対象 | 控除上限（所得税） |
|---|---|---|
| 一般生命保険料 | 死亡保険・学資保険など | 4万円 |
| 介護医療保険料 | 医療保険・がん保険・介護保険 | 4万円 |
| 個人年金保険料 | 個人年金保険（税制適格型） | 4万円 |
3枠合計で最大12万円の所得控除。住民税は合計最大7万円です。
控除額の計算方法
年間保険料が8万円以上なら控除額は上限の4万円です。
| 年間保険料 | 控除額（所得税） |
|---|---|
| 2万円以下 | 全額 |
| 2万円超〜4万円 | 保険料×1/2＋10,000円 |
| 4万円超〜8万円 | 保険料×1/4＋20,000円 |
| 8万円超 | 一律40,000円 |
申告の手順
- 10月頃に届く控除証明書を手元に用意
- 年末調整の書類（保険料控除申告書）に記入
- 証明書を添付して会社に提出
ポイント
自営業の方は確定申告で申告。e-Taxなら証明書の添付も不要です。
控除を最大化するコツ
- 3枠それぞれに保険を割り当てる（1枠だけに偏らない）
- 個人年金保険料控除はiDeCoと別枠なので両方活用可能
- 配偶者名義の保険料も、実際に支払っている人が控除可能
よくある質問（FAQ）
夫婦で別々に控除を受けられる？
はい。それぞれが契約者かつ保険料を支払っていれば、各自が控除を受けられます。
保険を解約した年も控除は使える？
解約するまでに払った分は控除対象になります。控除証明書を確認してください。
まとめ
生命保険料控除は3枠×4万円＝最大12万円の所得控除。年収500万円なら実質約2.4万円の節税になります。枠を無駄にしないよう保険の配分を見直しましょう。
