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不動産には保有中・売却時・相続時それぞれに異なる税金がかかります。知らないと損する特例も含めて解説します。
目次
保有中の税金
- 固定資産税 — 評価額×1.4%（住宅用地は1/6に軽減）
- 都市計画税 — 評価額×0.3%（市街化区域のみ）
年間で合計10〜30万円程度（戸建ての場合）。
売却時の税金
売却益（譲渡所得）に課税されます。
| 所有期間 | 所得税＋住民税 |
|---|---|
| 5年以下（短期） | 39.63% |
| 5年超（長期） | 20.315% |
3,000万円特別控除：マイホーム売却なら利益から3,000万円を控除。ほとんどのケースで非課税になります。
相続時の税金
- 相続税 — 基礎控除（3,000万円＋600万円×法定相続人数）を超える場合
- 登録免許税 — 相続登記時に固定資産税評価額の0.4%
- 小規模宅地等の特例 — 自宅の土地は評価額80%減
節税のポイント
- 売却は所有期間5年超を待つと税率がほぼ半分に
- マイホームの3,000万円控除を最大活用
- 相続した空き家は取り壊して3年以内に売却すると3,000万円控除の対象
- 固定資産税は住宅を解体すると6倍になるので注意
よくある質問（FAQ）
相続した不動産を売却した場合の税金は？
相続人が取得費を引き継ぎます。取得費が不明の場合は売却価格の5%とみなされるため、税負担が重くなります。
確定申告は必要？
不動産を売却した年は確定申告が必要です。3,000万円特別控除を受ける場合も申告が必要です。
まとめ
不動産の税金は特例の活用で大幅に軽減できます。特にマイホームの3,000万円控除と小規模宅地等の特例は必ず確認しましょう。
