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50代は「親の相続を受ける側」と「自分の相続を準備する側」の両方を意識する時期です。この記事では両方の視点から、やるべきことをリスト化しました。
目次
「受ける側」— 親の相続に備える
生前にやっておくこと
- ☐ 親の財産の全体像を把握する（預金・不動産・保険・借入）
- ☐ 遺言書の有無を確認する
- ☐ 相続人を確定する（兄弟・配偶者・養子など）
- ☐ 相続税がかかるか試算する（基礎控除の計算）
- ☐ 実家の処分方針を話し合う（売る?売らない?）
- ☐ 認知症に備え家族信託・任意後見を検討
「渡す側」— 自分の死後に備える
50代でやっておくこと
- ☐ 財産の棚卸し（表を作成）
- ☐ エンディングノートを書く（書き方ガイド）
- ☐ 遺言書の作成を検討（遺言書ガイド）
- ☐ 生命保険の非課税枠を活用（500万円×相続人数）
- ☐ 生前贈与を計画的に行う（年間110万円の基礎控除）
- ☐ デジタル資産を整理する（デジタル終活）
相続が発生してからの手続き期限一覧
| 期限 | 手続き | 届け先 |
|---|---|---|
| 7日以内 | 死亡届の提出 | 市区町村役場 |
| 14日以内 | 年金受給停止届 | 年金事務所 |
| 14日以内 | 健康保険の資格喪失届 | 市区町村 or 勤務先 |
| 3ヶ月以内 | 相続放棄・限定承認 | 家庭裁判所 |
| 4ヶ月以内 | 準確定申告 | 税務署 |
| 10ヶ月以内 | 相続税の申告・納付 | 税務署 |
| 3年以内 | 相続登記 | 法務局 |
| 5年以内 | 遺留分侵害額請求 | — |
ポイント
特に重要なのは3ヶ月（相続放棄）と10ヶ月（相続税申告）の期限です。この表を印刷して手元に置いておくと安心です。
生前贈与 vs 相続 — どちらが得？
| 生前贈与 | 相続 | |
|---|---|---|
| 控除 | 年間110万円（暦年贈与） | 3,000万円+600万円×相続人数 |
| 税率 | 10〜55% | 10〜55% |
| メリット | 確実に渡せる・早めの節税 | 大きな控除・一度に移転 |
| デメリット | 7年以内は相続財産に加算 | トラブルになりうる |
少額をコツコツ渡す場合は贈与、まとまった額は相続が有利になるケースが多いです。個別の判断は税理士に相談を。
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